México, 28 de marzo de 2025.- El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que tiene la responsabilidad de aplicar la legislación fiscal y aduanera, con el fin de que las personas físicas y morales contribuyan proporcional y equitativamente al gasto público.
Así como fiscalizar a los contribuyentes para que cumplan con las disposiciones tributarias y aduaneras; de facilitar e incentivar el cumplimiento voluntario, y de generar y proporcionar la información necesaria para el diseño y la evaluación de la política tributaria.
Su misión es administrar los procesos de recaudación de las contribuciones federales, y de entrada / salida de mercancías del territorio nacional, controlando el riesgo y promoviendo el cumplimiento correcto y voluntario de las obligaciones fiscales.
Uno de los temas más relevantes al constituir una empresa es el SAT, ¿cómo me doy de alta? ¿cuáles son las obligaciones de la empresa? ¿cuánto pago de impuestos? ¿los diferentes tipos de empresas pagan diferentes impuestos?
Las sociedades mercantiles o mejor conocidas como empresas, son personas morales que una vez que se crean o constituyen legalmente (es decir, cuando termines tu proceso de creación de empresa con nosotros) deben de inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) en el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
A este proceso comúnmente se le conoce como: darse de alta en Hacienda, hacer el alta al RFC o inscribirse ante el SAT.
Al hacer esto obtendrás un RFC que se compone de números y letras, así como que empezarás a pagar impuestos, pero… ¿qué implica crear una empresa? ¿qué obligaciones tienes? ¿cómo se hace?
¿Cómo dar de alta tu empresa en el SAT?
- ES OBLIGATORIO: sí.
- ES GRATUITO: totalmente gratuito
- QUIÉN DEBE HACERLO: el representante legal de tu empresa o el fedatario público que la haya creado.
- EN CUÁNTO TIEMPO: solo necesitas sacar una cita en la página del SAT.
- ¿QUÉ NECESITAS?
- Llenar e imprimir el formulario que está aquí.
- Llevar tu Acta Constitutiva.
- Llevar un comprobante de domicilio a nombre de tu empresa, tuyo o de alguno de tus socios.
- Un poder otorgado por tu empresa al representante legal (normalmente ya viene en el Acta Constitutiva).
- Identificación oficial del representante legal.
- EN DÓNDE: en cualquier oficina del SAT
¿Qué obligaciones tiene una empresa al darse de alta en el SAT?
- La primera obligación es inscribirte el RFC, obtener la Firma Electrónica Avanzada (e.firma o FIEL) de la empresa.
- Expedir comprobantes fiscales, lo que conocemos como facturas electrónicas.
- Contar con la contabilidad electrónica de la empresa.
- Efectuar pagos provisionales.
- Efectuar pagos definitivos.
- Presentar declaraciones.
- Presentar declaraciones informativas de operaciones a terceros (DIOT).
Otras obligaciones que tienen las empresas son:
- Retenciones de IVA e ISR cuando le pagues a una persona física servicios profesionales (servicios por honorarios).
- Retenciones de ISR a tus trabajadores en el pago de sus salarios.
- Reparto de PTU a los trabajadores en caso de contar con utilidades al final del año fiscal.
¿Qué tipos de impuestos hay que pagar?
- Impuesto al Valor Agregado (IVA).
- Impuesto sobre la Renta (ISR).
- Impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS)
¿Cuánto paga de impuestos una empresa?
Una empresa paga impuestos cuando empieza a tener ingresos. En términos generales una empresa paga:
- 30% de ISR.
- 10% de utilidades.
- 10% de PTU (participación de los trabajadores en las utilidades).
- Es importante saber que cada empresa es distinta y que puedes contar con diferentes estrategias fiscales.
¿Cuándo hay que pagar impuestos?
Existen dos momentos importantes en cuanto al pago de impuestos y presentación de declaraciones.
- Pagos/declaraciones mensuales: a más tardar el día 17 de cada mes es necesario presentar la declaración de ISR y de IVA de la empresa, incluyendo las retenciones de cada uno de esos impuestos que la empresa pudo haber realizado.
- Pagos/declaraciones anuales: al finalizar el año fiscal (te recuerdo que el año fiscal es de enero a diciembre) se debe de realizar el pago de impuestos incluido el pago de ISR y presentar la declaración anual.
¿Qué pasa si no pago impuestos?
Primero que todo, pagar impuestos es una obligación de todas las empresas. En caso de no pagar impuestos o atrasarte en los pagos/declaraciones, la empresa sufrirá de recargos y multas, embargo o aseguramiento de bienes, por mencionar algunas consecuencias.
Las multas y los recargos se actualizan y acumulan, por lo que es muy importante pagar en tiempo y forma.
